Belasting & sparen voor kinderen
Wanneer je gaat sparen of beleggen voor je kind(eren) is het goed om op de hoogte te zijn van de belastingregels. Want hoe zit het met vermogensbelasting? En hoeveel mag je belastingvrij schenken aan je kind? Op deze pagina hebben we het op een rij gezet.
In het kort:
- In Nederland betaal je belasting over je vermogen (box 3 belasting). De vrijstelling bedraagt in 2024 €57.000 en wanneer je een fiscaal partner hebt €114.000.
- De belastingdienst telt het vermogen van je minderjarige kind op bij het vermogen van de ouders. Ook als het vermogen op naam van je kind staat. Over het meerdere betaal je box 3 vermogensrendementsheffing.
- Jaarlijks kun je een bedrag schenken aan je kind zonder schenkbelasting te betalen. In 2024 bedraagt de schenkingsvrijstelling €6.633.
Vermogensrendementsheffing
Het Nederlandse belastingstelsel werkt met drie boxen: Box 1 voor inkomen uit werk en woning, Box 2 voor inkomen uit aanmerkelijk belang (bijvoorbeeld aandelen van een eigen bedrijf) en Box 3 voor inkomen uit sparen en beleggen (spaargeld, beleggingen, tweede woningen en cryptovaluta).
Als je spaart of belegt voor je kind, valt dit onder Box 3. Het vermogen op de spaar- of beleggingsrekening van je kind moet je als ouder bij je eigen vermogen optellen, ook als de rekening op naam van je kind staat.
De belastingdienst verondersteld dat je rendement genereert op je vermogen. Ze gaan hierbij uit van een fictief rendement. Over dit berekende rendement betaal je in 2024 een belastingtarief van 36%. Je moet een behoorlijk vermogen opbouwen voordat je belasting gaat betalen. Er geldt namelijk een heffingsvrij vermogen van €57.000 per persoon en €114.000 wanneer je een fiscaal partner hebt.
De huidige regeling is tijdelijk en loopt tot 2026, waarna vanaf 2027 een nieuw stelsel wordt ingevoerd waarin het werkelijke rendement op vermogen belast zal worden. Dit toekomstige systeem is bedoeld om belastingheffing eerlijker te maken door uit te gaan van daadwerkelijk behaalde rendementen in plaats van een fictieve berekening.
Schrijf je in voor onze nieuwsbrief
Op de hoogte blijven van alles rondom investeren, beleggen en vermogen? Inzicht in onze investeringen? Schrijf je dan in voor onze nieuwsbrief!
Schenkingsvrijstelling
Je kunt belasting besparen door gebruik te maken van de schenkingsvrijstelling. In 2024 mag je tot €6.633 per kind per jaar schenken zonder dat daarover schenkbelasting betaald hoeft te worden (bron: Belastingdienst). Dit betekent dat je dit bedrag jaarlijks kunt sparen, beleggen of schenken aan je kind zonder belastingheffing.
Houd er rekening mee dat het jaarlijkse vrijstellingsbedrag van jaar tot jaar kan veranderen. Verder is het een vereiste dat het vermogen dat geschonken is aan je kind op een bankrekening of beleggingsrekening staat op naam van je kind.
Wat gebeurt er als je kind 18 wordt?
Wanneer je kind 18 jaar wordt verandert de situatie. Het gespaarde geld komt dan juridisch aan je kind toe. Vanaf 18 jaar heeft je kind het recht om zelf te beslissen over het gespaarde geld. Fiscaal biedt sparen op naam van de kind veel voordelen, maar is het positief voor de ontwikkeling van je kind? Beschikken over een groot geldbedrag op je 18e kan ervaren worden als een flinke verantwoordelijkheid.
Waar kun je beleggen op naam van je kind?
Er zijn veel banken en vermogensbeheerders waar je kunt sparen en beleggen op naam van je kind. In onderstaande tabel hebben we de kosten van een aantal aanbieders vergeleken (situatie oktober 2024).
| Aanbieder | Transactiekosten | Servicekosten* | Fondskosten* | Dienstverlening* |
| Meesman Beleggingsrekening Kind | 0,25% | 0% | 0,40% | 0% |
| Brand New Day kinderrekening beleggen | 0% | 0,34% | 0,15% tot 0,17% | 0% |
| Rabo Beheerd Beleggen Basis | 0% | 0,06% | 0,40% | 0,24% |
| Evi4Kids (Evi van Lanschot) | 0% | 0% | 0,64% – 0,93% | 0,30% |
Kosten hebben een grote invloed op het beleggingsresultaat, vooral omdat ze direct het rendement verminderen. De kosten worden direct afgetrokken van het rendement, wat betekent dat een deel van de groei van je beleggingen verloren gaat.
Bovendien beperken hoge kosten de kracht van het rente-op-rente-effect, waardoor het vermogen om je kapitaal exponentieel te laten groeien vermindert. Het loont daarom om alle aanbieders goed te vergelijken.
Wij beleggen zelf voor onze kinderen bij Meesman vanwege de lage fondskosten van 0,40%. Bij Brand New Day liggen de fondskosten weliswaar stukken lager (0,15% -0,17%), maar kom je met de servicekosten van 0,34% toch op een lopende kosten percentage van 0,49% – 0,51%. Banken als Rabobank, SNS, ING en ABN Amro zitten daar weer een stuk boven, met percentages boven de 0,70% voor beheerd beleggen.
Genoemde percentages kunnen in de tijd veranderen. Banken en vermogensbeheerders moeten alle kosten en vergoedingen die in rekening worden gebracht volledig en duidelijk specificeren. Bekijk dus zeker de website en vergelijk de kosten goed.
Meer weten over sparen voor je kinderen?
Sparen of beleggen voor je kind?
Hoe beleg ik voor mijn kinderen?
Indexbeleggen op naam van je kind? een belangrijke afweging
Disclaimer: Beleggen brengt risico’s met zich mee. Je inleg kan in waarde dalen. De content op deze website vormt geen financieel advies en is uitsluitend bedoeld voor informatieve en educatieve doeleinden. Onze informatie is gebaseerd op persoonlijke ervaringen. Deze website bevat links naar affiliate partners waardoor wij een vergoeding ontvangen bij klikken of aankopen via deze links. Lees meer ›
Over de auteur
Mijn naam is Pieter. Sinds mijn jeugd ben ik gefascineerd door beleggen. Gewapend met een Robeco beleggingsrekening en GSM met koersinformatie (per SMS) boekte ik mijn eerste winsten en verliezen. Sinds 2005 ben ik werkzaam in de online marketing en in 2023 heb ik mijn online marketing bureau verkocht. In 2024 ben ik gestart met Vermogensplanner.nl en heb ik het WFT Basis diploma behaald. Dit is de eerste stap richting verdere specialisaties binnen de Wet op het financieel toezicht (WFT).
